國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司規(guī)范健康發(fā)展提升監(jiān)管質(zhì)效的指導(dǎo)意見》

金規(guī)〔2024〕7號

各監(jiān)管局：

為深入貫徹落實中央金融工作會議精神，有效防范化解企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司(以下簡稱財務(wù)公司)風(fēng)險，進(jìn)一步推進(jìn)財務(wù)公司堅守主責(zé)主業(yè)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家宏觀政策，堅持差異化、特色化、專業(yè)化發(fā)展，為服務(wù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮必要有益的補充作用，增強金融支持實體經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性，現(xiàn)提出以下意見：

一、總體要求

(一)指導(dǎo)思想

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神和中央金融工作會議精神，堅持黨中央對金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，踐行金融工作的政治性、人民性，貫徹新發(fā)展理念，堅持把金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)作為根本宗旨，堅持目標(biāo)導(dǎo)向、問題導(dǎo)向，總結(jié)財務(wù)公司行業(yè)風(fēng)險成因，彌補監(jiān)管短板，加強對重大戰(zhàn)略、重點領(lǐng)域的高質(zhì)量金融服務(wù)，以金融高質(zhì)量發(fā)展全面推進(jìn)金融強國建設(shè)。

(二)基本原則

堅持功能定位。堅持“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)”功能定位，把服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)作為根本宗旨。

堅持深化改革。深入推進(jìn)公司治理機制改革和金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，扎實推動財務(wù)公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

堅持差異發(fā)展。引導(dǎo)財務(wù)公司為企業(yè)集團(tuán)提供專業(yè)化、差異化金融支持，與銀行保險機構(gòu)形成優(yōu)勢互補、差異化服務(wù)的良好局面。

堅持底線思維。有序推進(jìn)財務(wù)公司風(fēng)險化解處置，堅決懲治重大違法違規(guī)行為，嚴(yán)肅市場紀(jì)律，維護(hù)社會穩(wěn)定，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險底線。

二、堅守特色化功能定位

(三)堅持內(nèi)部金融服務(wù)屬性。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)堅守主責(zé)主業(yè)，緊密圍繞企業(yè)集團(tuán)主業(yè)提供金融服務(wù)，加強企業(yè)集團(tuán)資金集中管理、提高資金使用效率、降低整體運營成本，切實提升金融服務(wù)質(zhì)量。不應(yīng)成為企業(yè)集團(tuán)的營利中心，嚴(yán)禁在同業(yè)市場上過度融資，防止異化為企業(yè)集團(tuán)對外融資的通道和工具。

(四)堅持輔助企業(yè)集團(tuán)管理屬性。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)主動加強資金集中管理，完善資金支付結(jié)算服務(wù)功能，強化成員單位賬戶資金和票據(jù)監(jiān)控，在企業(yè)集團(tuán)投融資管理和資本運作等方面提供專業(yè)化服務(wù)，助力企業(yè)集團(tuán)加快司庫體系建設(shè);鼓勵符合條件的財務(wù)公司協(xié)助企業(yè)集團(tuán)開展利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等金融風(fēng)險管理。嚴(yán)格遵守與企業(yè)集團(tuán)內(nèi)上市公司業(yè)務(wù)往來的監(jiān)管規(guī)定;嚴(yán)格執(zhí)行《保障中小企業(yè)款項支付條例》，不得協(xié)助企業(yè)集團(tuán)通過票據(jù)業(yè)務(wù)拖欠企業(yè)賬款。

(五)強化重點領(lǐng)域金融服務(wù)。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)緊跟國家戰(zhàn)略導(dǎo)向，發(fā)揮貼近實業(yè)優(yōu)勢，加大對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)先進(jìn)制造業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色低碳發(fā)展、設(shè)備更新、消費品以舊換新等領(lǐng)域的支持力度。積極落實國家關(guān)于扶助中小微企業(yè)的普惠金融政策，持續(xù)加大涉農(nóng)金融服務(wù)，在信貸資源配置、績效考核等方面予以傾斜。

三、深化公司治理機制改革

(六)堅持黨建引領(lǐng)。國有財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)將黨建工作要求寫入公司章程，落實黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，堅持和完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié)，發(fā)揮黨委把方向、管大局、保落實作用。民營財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法建立黨的組織機構(gòu)，加強政治引領(lǐng)，建設(shè)先進(jìn)企業(yè)文化，促進(jìn)持續(xù)健康發(fā)展。

(七)強化股東股權(quán)管理。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識財務(wù)公司功能定位，維護(hù)財務(wù)公司獨立法人地位，建立科學(xué)的經(jīng)營考評機制。嚴(yán)禁企業(yè)集團(tuán)濫用股東權(quán)利，越權(quán)干預(yù)財務(wù)公司經(jīng)營管理，違規(guī)挪用財務(wù)公司資金，操縱財務(wù)公司追求短期利益、違規(guī)開展不當(dāng)融資，委托或變相委托他人持有或管理財務(wù)公司股權(quán)、違規(guī)進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押或設(shè)立信托等行為。

(八)完善公司治理機制建設(shè)。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)健全法人治理機制，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的公司治理組織架構(gòu)，建立有效的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系，形成堅守定位、良性發(fā)展的內(nèi)生機制。建立健全董事、監(jiān)事及高級管理人員履職評價制度，落實執(zhí)行董事、高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員績效薪酬延期支付和追索扣回制度，對重大違規(guī)和重大風(fēng)險事件建立倒查機制，對失職瀆職等行為嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

(九)全面深化行業(yè)文化建設(shè)。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)堅定文化自信，大力弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，堅持誠實守信、以義取利、穩(wěn)健審慎、守正創(chuàng)新、依法合規(guī)，弘揚誠信文化和契約精神，加強清廉金融文化建設(shè)，強化聲譽約束機制;樹立正確的經(jīng)營觀、業(yè)績觀和風(fēng)險觀，依法合規(guī)審慎穩(wěn)健經(jīng)營，自覺履行社會責(zé)任。

四、強化重點領(lǐng)域風(fēng)險防控

(十)防控信用風(fēng)險。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格以資產(chǎn)的真實風(fēng)險狀況作為風(fēng)險分類的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，真實反映資產(chǎn)質(zhì)量，提足撥備，加強統(tǒng)一授信管理，筑牢“三道防線”。按照依法合規(guī)、積極處置、盡職追償?shù)脑瓌t，綜合運用清收、重組、以物抵債等多種方式，規(guī)范有序處置不良資產(chǎn)。對于歷史遺留或長期掛賬未處置的不良資產(chǎn)，應(yīng)抓緊核銷、實質(zhì)性化解。

(十一)緊盯流動性風(fēng)險。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立資金流測算和分析框架，有效調(diào)劑成員單位資金頭寸，合理備付滿足流動性管理需要。定期開展流動性壓力測試，制定流動性預(yù)案，嚴(yán)禁循環(huán)使用短期拆借資金發(fā)放貸款。

(十二)重點關(guān)注集團(tuán)外業(yè)務(wù)風(fēng)險。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)科學(xué)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和策略，準(zhǔn)確理解集團(tuán)外業(yè)務(wù)風(fēng)險實質(zhì)，完善風(fēng)險防控機制，嚴(yán)控財務(wù)杠桿水平和對外風(fēng)險敞口。嚴(yán)禁將同業(yè)拆借業(yè)務(wù)變相作為長期融入資金的工具;不得辦理無授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù);嚴(yán)格落實貿(mào)易背景真實性審查要求，防止將票據(jù)業(yè)務(wù)作為套利工具。

(十三)加強信息科技風(fēng)險管理。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強信息化建設(shè)，推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型，科學(xué)運用數(shù)字技術(shù)提高金融服務(wù)能力。建立信息科技風(fēng)險管理體系并將其納入全面風(fēng)險管理，加強網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)安全管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理和信息科技外包管理等工作，充分識別、監(jiān)測和控制信息科技風(fēng)險，保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

五、提升財務(wù)公司監(jiān)管有效性

(十四)嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)口。要嚴(yán)格審查股東資質(zhì)，嚴(yán)禁無序跨業(yè)、杠桿率過高、有嚴(yán)重失信行為和重大違法違規(guī)記錄的企業(yè)集團(tuán)設(shè)立財務(wù)公司;穿透鑒別入股資金真實性，嚴(yán)防循環(huán)注資、虛假出資、抽逃資本、非自有資金入股;審慎把關(guān)承兌匯票、同業(yè)拆借等存在外溢性風(fēng)險的業(yè)務(wù)資格申請;加強董事高管任職資格管理，推動企業(yè)集團(tuán)及財務(wù)公司選聘品行端正、聲譽優(yōu)良、守法合規(guī)記錄良好的董事及高級管理人員，依法責(zé)令財務(wù)公司調(diào)整違法違規(guī)股東、董事和高級管理人員。

(十五)全面加強日常監(jiān)管。要強化穿透式監(jiān)管，既要看資產(chǎn)端，也要看負(fù)債端，要穿透審視集團(tuán)外負(fù)債和票據(jù)業(yè)務(wù)等關(guān)鍵指標(biāo)超標(biāo)、成員單位存款大幅下降、資產(chǎn)負(fù)債期限錯配嚴(yán)重等異常情況，必要時依法采取暫停業(yè)務(wù)、控制規(guī)模等監(jiān)管措施;既要看“表”又要看“賬”，更要穿透賬表看風(fēng)險，透視各種變化背后的業(yè)務(wù)邏輯和風(fēng)險邏輯;加強對企業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營和風(fēng)險狀況的分析研判，把對企業(yè)集團(tuán)的監(jiān)控和財務(wù)公司的監(jiān)管有機結(jié)合。堅持實施差異化監(jiān)管，依據(jù)監(jiān)管評級和風(fēng)險分級情況對財務(wù)公司實施分類監(jiān)管。

(十六)扎實有序化解存量風(fēng)險。要壓實財務(wù)公司風(fēng)險處置主體責(zé)任、強化股東責(zé)任，督促企業(yè)集團(tuán)依法履行股東救助義務(wù)，推動落實地方黨委政府的風(fēng)險處置屬地責(zé)任，健全常態(tài)化風(fēng)險處置機制，綜合運用集團(tuán)自救、司法重整、破產(chǎn)清算等金融風(fēng)險處置措施，合理把握風(fēng)險處置的時機和節(jié)奏，防范處置風(fēng)險的風(fēng)險。健全具有硬約束的金融風(fēng)險早期糾正機制，設(shè)定清晰的整改期限及具體整改要求。

(十七)加大監(jiān)管查處力度。要嚴(yán)格落實同類機構(gòu)、同類業(yè)務(wù)執(zhí)行統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求，提高監(jiān)管查處威懾力，依法強化機構(gòu)和人員“雙罰”，健全處罰信息公示、聯(lián)合懲戒、市場禁入等懲罰機制。及時向社會公開披露違法違規(guī)股東信息，嚴(yán)重違法構(gòu)成犯罪的，依法協(xié)助追究刑事責(zé)任，實現(xiàn)對重大違法違規(guī)股東的市場約束和懲戒。嚴(yán)肅懲處違法違規(guī)高管，強化監(jiān)、紀(jì)、法聯(lián)動，對于情節(jié)嚴(yán)重的，區(qū)別不同情形，采取取消一定期限直至終身的任職資格，禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。聯(lián)合行業(yè)主管部門嚴(yán)肅懲處違規(guī)中介機構(gòu)，加大對出具虛假報告等違法違規(guī)行為的整治問責(zé)力度。

(十八)強化監(jiān)管協(xié)調(diào)聯(lián)動。要落實黨中央關(guān)于建立以中央金融管理部門地方派出機構(gòu)為主的地方金融監(jiān)管體制相關(guān)要求，健全與地方金融委的常態(tài)化溝通機制，加強央地監(jiān)管協(xié)同，及時通報重要監(jiān)管信息、重點風(fēng)險線索和重大專項行動，形成監(jiān)管合力。加強與財務(wù)公司的股東監(jiān)管部門、其他中央金融管理部門派出機構(gòu)等各方的協(xié)同聯(lián)動，多方了解公司及所屬企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營及風(fēng)險情況，傳導(dǎo)監(jiān)管導(dǎo)向和關(guān)切，凝聚各方合力，提高監(jiān)管措施有效性。加強與地方政府、紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)的信息共享、監(jiān)督貫通和協(xié)作懲治，推進(jìn)監(jiān)管關(guān)注問題整改，強化重大風(fēng)險監(jiān)管問責(zé)，形成金融監(jiān)管和紀(jì)檢監(jiān)督合力。

(十九)切實提升監(jiān)管質(zhì)效。堅持依法監(jiān)管、為民監(jiān)管，著力鍛造政治過硬、作風(fēng)過硬、能力過硬的監(jiān)管干部隊伍，加強監(jiān)管隊伍專業(yè)性建設(shè)，培育恪盡職守、敢于監(jiān)管、精于監(jiān)管、嚴(yán)格問責(zé)的監(jiān)管精神，形成嚴(yán)肅監(jiān)管氛圍。健全監(jiān)督問責(zé)機制，強化“對監(jiān)管的監(jiān)管”，對落實黨中央金融決策部署不力、監(jiān)管失職瀆職、風(fēng)險處置不力、隱瞞不報以及由此造成重大損失、嚴(yán)重后果、惡劣影響的依規(guī)依紀(jì)依法嚴(yán)肅追究責(zé)任。同時，堅持“三個區(qū)分開來”，細(xì)化落實盡職免責(zé)制度和容錯糾錯機制。

(二十)加強金融反腐打擊力度。要完善權(quán)力配置和運行機制，做到懲治金融腐敗與防控金融風(fēng)險統(tǒng)籌銜接、建立健全制度和強化制度執(zhí)行同步推進(jìn)。持續(xù)加強廉政教育，常態(tài)化開展警示教育，促進(jìn)各類監(jiān)督貫通協(xié)同。發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司工作人員利用職務(wù)之便索取、收受賄賂或者違反規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，貪污、挪用、侵占公司或者客戶資金等涉嫌違法犯罪的問題線索，要及時依法移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)，一體推進(jìn)“三不腐”，嚴(yán)厲打擊金融犯罪。

國家金融監(jiān)督管理總局

2024年4月29日